안녕하세요. 중소기업 재무담당자입니다.
10월은 부가세 예정신고 달이죠. 올해 2기 예정신고(7~9월분)는 원래 10월 25일까지인데, 올해는 25일이 일요일이라 10월 26일 월요일까지입니다.
신고 준비할 때마다 제일 먼저 하는 일이 세금계산서 집계입니다. 홈택스에서 매출·매입 목록을 내려받고, 거래처별로 묶고, 월별로 나누고, 수정 세금계산서 빼고, 장부랑 맞는지 보고... 매번 피벗 테이블을 새로 만들다 보면 반나절이 그냥 갑니다.
그래서 홈택스에서 내려받은 전자세금계산서 목록을 그대로 붙여넣기만 하면 거래처별·월별 합계와 신고 준비 숫자가 자동으로 나오는 집계 양식을 만들어서 쓰고 있습니다. 매크로 없는 순수 수식이라 회사 보안 환경에서도 그대로 열리고, 무료이니 자유롭게 고쳐서 쓰세요.
세금계산서 집계할 때 꼭 봐야 할 5가지
- 신고 기간 — 예정신고면 3개월(1기 1~3월, 2기 7~9월)입니다. 작성일자 기준으로 기간 밖 건이 섞이지 않았는지부터 봅니다.
- 거래처별 합계 — 사업자등록번호 기준으로 매수·공급가액·세액을 묶습니다. 같은 회사라도 상호를 다르게 적는 경우가 있어서 번호로 묶는 게 안전합니다.
- 월별 합계 — 장부의 월별 매출·매입과 맞춰 보는 용도입니다. 어느 달이 틀렸는지 바로 보입니다.
- 수정 세금계산서 — 세금계산서는 취소가 안 되고 마이너스(-) 수정세금계산서로 바로잡습니다. 마이너스 금액이 합계에서 제대로 빠졌는지 확인합니다.
- 세액 이상 건 — 세액이 0원이면 영세율인지, 공급가액의 10%와 다르면 입력 실수인지 봅니다.
실무에서 알아두면 좋은 것
- 예정신고는 누가 하나 — 법인은 예정신고를 해야 합니다. 다만 직전 과세기간 공급가액이 1억5천만 원 미만인 소규모 법인과 개인 일반과세자는 보통 세무서에서 보내는 예정고지서로 납부합니다. 우리 회사가 어디에 해당하는지 먼저 확인하세요.
- 월합계 세금계산서는 다음 달 10일까지 — 10일이 토요일·공휴일이면 다음 영업일까지라서, 올해 9월분은 10월 12일(월)까지 발급될 수 있습니다. 그래서 목록은 그 뒤에 내려받아야 빠지는 건이 없습니다.
- 합계표는 생각보다 간단 — 국세청 안내에 따르면 과세기간 끝난 다음 달 11일까지 국세청에 전송된 전자세금계산서는 합계표에 거래처별로 적지 않고 합계만 적습니다. 그래도 거래처별 집계는 장부 대사와 거래처 확인 때 꼭 필요합니다.
위 내용은 2026년 10월 8일 국세청 부가가치세 신고 안내 기준입니다. 회사 상황에 따라 다를 수 있으니 애매하면 담당 세무사님과 한 번 더 확인하세요.
이 양식이 자동으로 해주는 것
- 홈택스 목록 그대로 붙여넣기 — 매출 목록은 매출원본, 매입 목록은 매입원본 시트에 머리글째 붙여넣으면 끝입니다. 처음 한 번만 데이터 시작 행과 작성일자·승인번호·사업자번호·상호·공급가액·세액 열 문자를 확인하면, 파일 모양이 달라도 그대로 읽습니다.
- 신고 기간 자동 적용 — 설정에서 "2기 예정"처럼 신고 구분만 고르면 그 기간 세금계산서만 골라 집계합니다.
- 거래처별 합계와 정렬 — 사업자번호 기준으로 매수·공급가액·세액·합계·비중·월별 금액을 계산하고, 금액 큰 거래처부터 자동 정렬합니다.
- 신고 준비 요약 — 월별 매출·매입 공급가액과 세액, 합계표에 옮길 거래처 수·매수·공급가액·세액이 한 장에 나옵니다.
- 점검목록 — 기간 밖 건, 같은 파일을 두 번 붙여넣어 승인번호가 겹친 건, 세액이 0원이거나 10%와 다른 건, 수정 세금계산서만 따로 모아서 보여줍니다.
첫 시트에 작업 순서도(설정 → 원본 붙여넣기 → 거래처별 → 신고요약 → 점검목록)와 시트별 안내 표를 넣었고, 노란 칸만 입력하면 나머지는 전부 자동입니다. 예시 데이터는 모두 가상입니다.
참고로 이 양식은 홈택스 전자세금계산서 목록만 집계합니다. 카드·현금영수증 매입이나 불공제분은 들어가지 않으니, 요약에 나오는 세액 차이는 참고용으로만 보세요.
매일 쌓이는 자료 정리까지 덜고 싶다면
세금계산서 집계는 신고 때 몰아서 하면 되는데, 매일 쌓이는 업무 기록과 보고는 또 따로 남더라고요. 그래서 파일을 올리면 보고서로 자동 변환해주는 서비스를 직접 만들어서 쓰고 있습니다. 그게 이 사이트, 하루보고입니다.
업무일지, 거래내역, 영수증 같은 일상 자료를 올리면 보고용 문서로 정리해 줍니다.
- 가입 없이 파일 1개는 바로 체험 가능
- 무료 플랜 월 3건
양식만 받아 가셔도 신고 준비 시간이 꽤 줄어들 거예요.